+372 6640344

Бизнес в Эстонии

  • ГЛАВНАЯ
  • О НАС
  • УСЛУГИ
    • РЕГИСТРАЦИЯ
      • Регистрация компании в Эстонии
      • Открытие счетов в ЕС
    • СОПРОВОЖДЕНИЕ
      • Юридические консультации
      • Налоговые консультации
      • Бухгалтерское сопровождение
      • Аудит для компаний
    • ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛУГИ
      • Е-резидентство в Эстонии
      • Ликвидация компании
      • Получение VAT и EORI
  • КОНТАКТЫ
  • БЛОГ
  • Главная
  • Блог
  • Эстония
  • НДС в Эстонии: правительство вводит очередную льготу для бизнеса
Денис Кривоблоцкий
Понедельник, 04 декабря 2017 / Опубликовано в Эстония

НДС в Эстонии: правительство вводит очередную льготу для бизнеса

Власти Эстонии приняли решение о повышении уровня, необходимого для постановки на учет в качестве плательщика НДС. По их мнению это обеспечит снижение налоговой нагрузки на небольшие предприятия. В настоящее время регистрация для уплаты НДС в Эстонии требуется при обороте 16 000 евро в год. С 1 января 2018 года условия поменяются, и минимальная сумма оборота составит 40 000 евро в год.  Свен Сестер, министр финансов Эстонии, уверен, что данное нововведение снизит уровень бюрократизации и окажет поддержку предприятиям малого бизнеса.

Принципы налогообложения НДС в Эстонии основываются на нормативных актах ЕС, в разработке которых участвовала и Эстония. Являясь государством-членом Евросоюза, Эстония обязана выполнять Директивы ЕС по НДС, регулирующие взимание налога. При возникновении противоречий между законодательством Эстонии и Директивой ЕС, последняя будет иметь приоритет.

Читайте также «Секретный компонент эффективности налоговой системы Эстонии»

Закон Эстонии о НДС

Законодательство Эстонии в отношении НДС предусматривает отдельный свод правил, называемый Законом о налоге на добавленную стоимость, исполнение которого контролирует Министерство финансов.

Регистрация в качестве плательщика НДС в Эстонии

Создание единого европейского рынка в 1990-е годы подразумевало, что покупка и продажа товаров будет осуществляться без участия местных компаний. Это называется облагаемая НДС торговля с нерезидентами. В Эстонии не установлено пороговое значение, обязывающее торговую компанию-нерезидента регистрироваться в качестве плательщика НДС, но при этом ей все же необходимо иметь номер НДС для учета операций и в качестве подтверждения его наличия для эстонских партнеров. Для получения разрешения на уплату НДС в Эстонии существуют определенные критерии, к основным из которых относятся следующие:

  • импорт товаров в Эстонию;
  • проведение в Эстонии мероприятий и конференций с прямой трансляцией;
  • хранение товаров на складе в Эстонии в качестве запаса для перепродажи в течение более трех месяцев;
  • услуги по поставке и установке свыше 12 месяцев;
  • продажа товаров из Эстонии в другие страны ЕС;
  • дистанционная продажа товаров частным лицам, например, интернет-торговля.

Регистрация в качестве налогообязанного по  НДС в Эстонии обычно занимает четыре недели, хотя этот период может варьироваться.

Читайте также «Налог с оборота VAT в Эстонии: обязательное и добровольное получение VAT-номера»

Налоговый представитель по НДС в Эстонии

Компании из стран ЕС больше не обязаны назначать уполномоченных налоговых представителей по НДС для взаимодействия с налоговыми органами Эстонии. Однако это не относится к компаниям из других стран, не входящих в Евросоюз.

Учет операций, подлежащих обложению НДС в Эстонии

В Эстонии действует порядок документирования и учета хозяйственных операций, который регулирует:

  • требования к оформлению счетов;
  • кредитные авизо и корректировки;
  • ставки НДС в Эстонии.

Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 20%, а льготная – 9%.

Читайте также «Подоходный налог в Эстонии: каких ждать перемен в 2018 году?»

Налоговые декларации по НДС в Эстонии

Компании, имеющие эстонский номер НДС, должны регулярно сдавать налоговые декларации с указанием всех налогооблагаемых поставок (продаж) и затрат (расходов). Как правило, подача отчетности происходит ежемесячно до 20-го числа месяца, следующего за отчетным.

Статистический отчет Интрастат (Intrastat) и сводная европейская декларация (ESL)

Помимо налоговых деклараций по НДС в Эстонии от компании могут потребовать представить дополнительную статистическую информацию. Эстонскую декларацию по форме Интрастат необходимо сдавать на 14-й день месяца, следующего за отчетным периодом. Сводная европейская декларация подается на 20-й день месяца, следующего за отчетным.

Возмещение НДС в Эстонии

Если иностранная компания осуществляет налогооблагаемые поставки в Эстонию, но не может получить эстонский номер НДС или просто несет расходы по НДС на местные товары или услуги в Эстонии, тогда сумма уплаченного налога возмещается.

Заявление на возврат излишне уплаченной суммы НДС

Переплата по НДС возникает тогда, когда сумма налога, уплаченного при покупке товаров или услуг выше суммы НДС, взимаемой с продажи товаров или услуг. Излишне уплаченные суммы НДС возвращаются государством, в котором компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС.

Существует два способа возврата НДС:

  • Отражение суммы переплаты по налогу в конце ежемесячной декларации по НДС. Декларация, содержащая расчет по излишне уплаченному налогу, считается основанием для возмещения НДС. Налогово-таможенный департамент Эстонии принимает декларацию к рассмотрению. Если заявленная сумма завышена, департамент потребует уточнений о деятельности компании и подтверждающие документы. Если сумма обоснована, средства к возврату перечисляется на банковский счет налогоплательщика через 2 недели.
  • Трансграничная система возврата НДС. Если товары или услуги были приобретены с включенным иностранным НДС и используются в коммерческих целях в Эстонии, то плательщик НДС в Эстонии имеет право вернуть переплаченный НДС через эстонский налогово-таможенный департамент, который самостоятельно свяжется с иностранным налоговым органом и произведет выплату возмещенного НДС. Такой путь возврата занимает больше времени, чем процедура внутри Эстонии – от 4 до 8 месяцев.

Читайте также «Международное налогообложение компании в Эстонии»

Иностранные предприниматели

Иностранные предприниматели должны регистрироваться в качестве плательщиков НДС в Эстонии в следующих случаях:

  • если предприниматель не ведет постоянный бизнес в Эстонии и платит налоги в другой стране; если помимо других стран предприниматель ведет бизнес также и в Эстонии, но не зарегистрирован в качестве плательщика НДС.
  • если предприниматель зарегистрирован в качестве плательщика НДС в другом государстве-члене ЕС и занимается дистанционной продажей товаров (за исключением дистанционной продажи акцизных товаров) лицам в Эстонии, не зарегистрированным в качестве плательщиков НДС, а стоимость проданных через интернет товаров, подлежащих налогообложению, при этом превышает сумму 35 000 евро, исчисленную нарастающим итогом с начала календарного года.
  • если предприниматель зарегистрирован в качестве плательщика НДС в другом государстве-члене ЕС и занимается дистанционной продажей акцизных товаров физическим лицам в Эстонии для личного пользования.
  • если предприниматель зарегистрирован в качестве плательщика НДС в другом государстве-члене ЕС и занимается дистанционной продажей товаров (за исключением дистанционной продажи акцизных товаров) в Эстонии, он может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС на добровольной основе. Следует отметить, что налоговый орган вправе исключить налогоплательщика из реестра, если тот не подавал декларацию по НДС последние шесть месяцев.

Электронная книга

Теги: VAT в Эстонии, Налоги в Эстонии, НДС в Эстонии

НОВЫЕ СТАТЬИ

  • Помощь стартапам Эстонии в создании корпоративных документов

    Помощь стартапам Эстонии в создании юридических документов компании

    Регистрация компании и дальнейшее ее развитие т...
  • Как начать бизнес в Эстонии

    Как начать бизнес в Эстонии?

    Если вы задумываетесь о том, чтобы начать бизне...
  • Годовой отчет эстонской компании

    Годовой отчет эстонской компании: так ли он необходим?

    Все эстонские компании должны представлять годо...
  • FAQ о регистрации бизнеса в Эстонии

    FAQ о регистрации бизнеса в Эстонии

    Эстония привлекательна для иностранных предприн...
  • Какие налоги в Эстонии принесли ей первое место

    Эстония возглавила Международный индекс налоговой конкурентоспособности

    Эстония пятый год подряд возглавляет Международ...

НАШИ УСЛУГИ

  • Регистрация компании
  • Открытие счетов в ЕС
  • Бухгалтерское сопровождение
  • Аудит для компаний
  • Юридические консультации
  • Налоговые консультации
  • Е-резиденство
  • Ликвидация компании
  • Получение VAT и EORI в Эстонии

НОВОСТИ БЛОГА

Подпишитесь на нашу рассылку и Вы всегда будете в курсе всех событий и мероприятий от нашей компании.

Мы никогда не присылаем спам.

ОФИС

Адрес: Ernst Öpik Building, Valukoja tn 8/2, 11415, Tallinn, Estonia

Телефон: +372 6640344
Email: info@startup-in-estonia.com
Сайт: www.startup-in-estonia.com

TWITTER

Follow @mbsestonia
  • МЫ В СОЦСЕТЯХ

© 2007 - 2022 Management & Bookkeeping Services. All Rights Reserved.

ВВЕРХ
  • English