С 1 сентября 2018 года все юридические лица, зарегистрированные в эстонском коммерческом регистре, обязаны предоставлять информацию о бенефициарных собственниках в соответствии с Законом о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма 2017 года.
Обязательство по раскрытию информации о бенефициарах эстонских компаний распространяется на все виды юридических лиц: товарищества, коммандитные общества, акционерные общества, и коммерческие организации.
Читайте дополнительно «Какие существуют виды компаний в Эстонии?»
Кто такой бенефициарный собственник?
Согласно эстонскому законодательству бенефициарный собственник — это физическое лицо, которое, пользуясь своим влиянием, совершает сделку, транзакцию, действие или иным образом осуществляет контроль над сделкой, транзакцией, операцией или над другим лицом и в чьих интересах или на чьем счете совершается сделка или транзакция.
Говоря о компании бенефициарный собственник — это физическое лицо, которое владеет или контролирует юридическое лицо путем прямого* или косвенного** владения достаточным процентом акций или имеет право голоса или долю участия, в том числе через акции на предъявителя или через контроль с помощью других средств.
*Прямое владение — это способ осуществления контроля, при котором физическое лицо владеет пакетом акций в размере 25% плюс одна акция или долей владения в размере более 25% в компании.
**Косвенное владение — это способ осуществления контроля, при котором компания, находящаяся под контролем физического лица, владеет (или несколько компаний, находящихся под контролем одного и того же физического лица) пакетом акций в размере 25 процентов плюс одна акция или долей владения в размере более 25 процентов в компании.
Если установить бенефициара не представляется возможным, закон предусматривает следующее:
- В тех случаях, когда после исчерпания всех возможных средств невозможно идентифицировать бенефициарного собственника и нет сомнений в том, что такое лицо существует или имеются сомнения в том, что указанное лицо является бенефициаром, то физическое лицо, занимающее должность руководителя, считается бенефициарным собственником.
Читайте дополнительно «Как начать бизнес в Эстонии?»
Представление информации о бенефициарах эстонских компаний
Данные о бенефициарах эстонских компаний могут быть представлены в регистр электронного бизнеса лицом, имеющим права доступа. Вам необходимо сообщить следующую информацию:
- имя, персональный идентификационный код, страна присвоения идентификационного кода (при отсутствии личного кода — дата и место рождения) и страну проживания;
- характер деятельности (должность) бенефициара.
Читайте дополнительно «Что в себя включает сопровождение компании в Эстонии?»
Что будет, если не предоставить данные о бенефициарах?
Если вы не предоставите данные о бенефициарном собственнике или представление ложных сведений, то юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 32 000 евро, а сотрудник или директор компании, ответственный за представление данных, — на сумму до 1200 евро.
Когда следует подавать данные о бенефициарах эстонских компаний? Создавая компанию в Эстонии, вы передаете данные о бенефициаре в Коммерческий регистр. Формируя ежегодный годовой отчет, вы каждый раз подтверждаете данные. В случае изменения информации, вы должны уведомить об этом в течение 30 дней. У действующих уже сегодня компаний есть 2 месяца, чтобы выполнить новое требование о подаче данных бенефициаров.
Если вы планируете зарегистрировать бизнес в Эстонии, либо ищете специалистов для ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовых отчетов вашей эстонской компании, свяжитесь с нами!
